{"id":435,"date":"2022-06-27T16:46:36","date_gmt":"2022-06-27T15:46:36","guid":{"rendered":"https:\/\/mdconsult.ch\/?p=435"},"modified":"2022-06-27T16:46:36","modified_gmt":"2022-06-27T15:46:36","slug":"2eme-pilier-lpp-qui-comment-et-pourquoi-on-cotise","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/mdconsult.ch\/news\/2eme-pilier-lpp-qui-comment-et-pourquoi-on-cotise\/","title":{"rendered":"2\u00e8me pilier LPP : qui, comment et pourquoi on cotise ?"},"content":{"rendered":"\n<p>3 piliers, voil\u00e0 la base du <strong>syst\u00e8me de pr\u00e9voyance suisse<\/strong> ! Le 1er pilier est appel\u00e9 pr\u00e9voyance \u00e9tatique, globalement actifs et inactifs cotisent \u00e0 ce pilier afin de pouvoir couvrir leurs besoins vitaux \u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite. Ce pilier se d\u00e9compose entre <strong>l\u2019AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) et l\u2019AI (Assurance Invalidit\u00e9)<\/strong>. Le 2\u00e8me pilier est appel\u00e9 pr\u00e9voyance professionnelle, car la cotisation est d\u00e9pendante et li\u00e9e \u00e0 la r\u00e9mun\u00e9ration. Une fois encore, il se d\u00e9compose en <strong>LPP et LAA<\/strong> prenant ainsi en compte le risque vieillesse, d\u00e9c\u00e8s et invalidit\u00e9. Puis enfin le 3\u00e8me pilier, qui lui correspond \u00e0 une <strong>pr\u00e9voyance individuelle<\/strong> qui doit permettre de maintenir le m\u00eame niveau de vie que pendant la p\u00e9riode d\u2019activit\u00e9.<\/p>\n\n\n\n<p>Ces 3 piliers sont inscrits dans la <a href=\"https:\/\/www.fedlex.admin.ch\/eli\/cc\/1999\/404\/fr#art_111\">Constitution F\u00e9d\u00e9rale art. 111 Pr\u00e9voyance vieillesse, survivants et invalidit\u00e9<\/a>. Cela indique, de fait, toute l\u2019importance de chacun de ces trois piliers. Dans cet article, nous allons nous int\u00e9resser essentiellement \u00e0 la LPP qui doit \u00eatre compl\u00e9t\u00e9e par un 3\u00e8me pilier li\u00e9, si vous souhaitez conserver le m\u00eame train de vie !<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qui cotise \u00e0 la LPP ?<\/h2>\n\n\n\n<p>La LPP est financ\u00e9e au minimum \u00e0 parts \u00e9gales entre le salari\u00e9 et l\u2019employeur. Depuis 1985, la LPP (Loi sur la Pr\u00e9voyance Professionnelle) est obligatoire pour les salari\u00e9s qui d\u00e9passent le <strong>seuil d\u2019entr\u00e9e<\/strong>. Les ind\u00e9pendants peuvent d\u00e9cider d\u2019adh\u00e9rer \u00e0 la LPP de mani\u00e8re facultative. Ce pilier est tr\u00e8s r\u00e9glement\u00e9 et il est n\u00e9cessaire de r\u00e9pondre \u00e0 certaines conditions d\u2019entr\u00e9e.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">En tant que salari\u00e9<\/h3>\n\n\n\n<p>Tous les salari\u00e9s ne cotisent pas \u00e0 la LPP, il est n\u00e9cessaire de respecter certains crit\u00e8res, comme le seuil d\u2019entr\u00e9e qui en 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 CHF 21.510,-. Ici, il convient de prendre en consid\u00e9ration un salaire annualis\u00e9.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Par exemple, pour un salari\u00e9 embauch\u00e9 en CDI sur un salaire brut mensuel de CHF 5.500,- qui ne reste que 3 mois au sein de l\u2019entreprise, doit cotiser \u00e0 la LPP. En effet, son salaire annualis\u00e9 est de CHF 66.000 sur 12 mois, il d\u00e9passe le seuil d\u2019entr\u00e9e de CHF 21.510,- pour 2022, m\u00eame si son salaire au sein de l\u2019entreprise est de CHF 16.500,- sur les 3 mois.<\/p>\n\n\n\n<p>Il existe \u00e9galement un salaire maximum au-del\u00e0 duquel il n\u2019existe pas de cotisations LPP obligatoires. Ces seuils \u00e9voluent, car ils tiennent compte de la rente maximale AVS. Lorsque cette rente du 1er pilier \u00e9volue, ces seuils du 2\u00e8me pilier \u00e9voluent \u00e9galement.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">En tant qu\u2019ind\u00e9pendant<\/h3>\n\n\n\n<p>Les ind\u00e9pendants ne sont soumis \u00e0 aucune obligation de cotisations \u00e0 un 2\u00e8me pilier. De la m\u00eame mani\u00e8re que les salari\u00e9s en dessous du seuil minimal LPP, mais aussi les salari\u00e9s engag\u00e9s pour une dur\u00e9e inf\u00e9rieure \u00e0 3 mois. Pour les ind\u00e9pendants qui b\u00e9n\u00e9ficient de revenus \u00e9lev\u00e9s, la souscription \u00e0 une LPP facultative peut s\u2019av\u00e9rer \u00eatre int\u00e9ressante en termes de d\u00e9duction fiscale.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>En effet, le revenu assurable dans un plan de pr\u00e9voyance LPP hors obligatoire peut \u00eatre au <strong>maximum de CHF 860.400,- , soit 10 fois le salaire maximum LPP<\/strong>. 25 % de ce plafond peut \u00eatre affect\u00e9 aux cotisations d\u2019\u00e9pargne, soit potentiellement CHF 215.100,- qui seront d\u00e9ductibles du revenu imposable. Ainsi, m\u00eame avec un revenu professionnel inf\u00e9rieur de CHF 200.000, la d\u00e9duction octroy\u00e9e pour la <strong>LPP facultative est plus int\u00e9ressante<\/strong> que la d\u00e9duction octroy\u00e9e pour un ind\u00e9pendant non affili\u00e9 au 2\u00e8me pilier qui cotise \u00e0 une pr\u00e9voyance li\u00e9e.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Pourquoi souscrire un 3\u00e8me pilier ?<\/h3>\n\n\n\n<p>Ainsi, une attention particuli\u00e8re est port\u00e9e au 3\u00e8me pilier qui, par le biais d\u2019un dispositif d\u2019\u00e9pargne individuelle, va permettre un compl\u00e9ment de rente de vieillesse en fonction des besoins de chacun. Le premier objectif du 3\u00e8me pilier li\u00e9 est de <strong>se constituer un capital retraite suppl\u00e9mentaire<\/strong> afin de se prot\u00e9ger, mais \u00e9galement de prot\u00e9ger ses proches. Afin d\u2019inciter les assur\u00e9s \u00e0 \u00e9pargner pour leur retraite, la conf\u00e9d\u00e9ration a mis en place des <strong>d\u00e9ductions fiscales<\/strong>.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Un contrat 3a est un dispositif de capitalisation dans lequel l\u2019assur\u00e9 \u00e9pargne \u00e0 son rythme, en fonction de ses disponibilit\u00e9s. Ces capitaux sont investis en obligations, actions, immobiliers ou autres en fonction du niveau de risque financier que l\u2019investisseur est pr\u00eat \u00e0 prendre. Bien \u00e9videmment, plus le risque est \u00e9lev\u00e9, plus le potentiel gain \u00e0 terme peut \u00eatre cons\u00e9quent.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Qui peut souscrire un 3\u00e8me pilier ?<\/h3>\n\n\n\n<p>Seuls les actifs, qu\u2019ils soient salari\u00e9s ou ind\u00e9pendants, ont la possibilit\u00e9 de souscrire un contrat de pr\u00e9voyance li\u00e9e. Le contrat est \u00e9tabli, pour un temps donn\u00e9, li\u00e9 \u00e0 la p\u00e9riode d\u2019activit\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e2ge de la retraite. Au m\u00eame titre que la LPP, il est possible d\u2019ajourner ou d\u2019anticiper la rente au maximum pour 5 ans. Dans les autres cas, le capital de cette pr\u00e9voyance individuelle li\u00e9e est bloqu\u00e9 sauf dans certains cas pr\u00e9cis comme l\u2019<strong>acquisition de sa r\u00e9sidence principale<\/strong>, l\u2019<a href=\"https:\/\/www.assurance-info.ch\/sp_faq\/lamortissement-indirect-dune-dette-hypothecaire-grace-a-une-assurance-vie\/\">amortissement d\u2019un pr\u00eat hypoth\u00e9caire<\/a> ou en cas de d\u00e9but d\u2019activit\u00e9 ind\u00e9pendante.&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">&nbsp;Quels sont les plafonds de d\u00e9duction fiscale ?<\/h3>\n\n\n\n<p>Afin d\u2019inciter les actifs \u00e0 \u00e9pargner sur une police 3a, la Conf\u00e9d\u00e9ration admet certaines d\u00e9ductions fiscales. Dans le cas pr\u00e9sent, il convient de faire une diff\u00e9rence entre les salari\u00e9s et les ind\u00e9pendants affili\u00e9s \u00e0 un 2\u00e8me pilier et ceux non affili\u00e9s \u00e0 une institutions de pr\u00e9voyance.<\/p>\n\n\n\n<ul><li>La <strong>d\u00e9duction maximale autoris\u00e9e est de CHF 6.826,-<\/strong> pour les personnes affili\u00e9es \u00e0 une institution LPP ;<\/li><li>pour les personnes non affili\u00e9es \u00e0 2\u00e8me pilier, la d\u00e9duction fiscale s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 20 % du revenu provenant d\u2019une activit\u00e9 lucrative, avec un plafond maximum de CHF 34.128,-.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Ces plafonds de d\u00e9duction fiscale sont valables pour 2022, ils sont amen\u00e9s \u00e0 \u00e9voluer au fil des ann\u00e9es en fonction de la rente maximale AVS.<\/p>\n\n\n\n<p>Source : Assurance-info<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>3 piliers, voil\u00e0 la base du syst\u00e8me de pr\u00e9voyance suisse ! 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